农村集体“三资”监管专项整治三清单模板：问题清单、制度清单与成果清单怎么对应填写

农村集体“三资”（资金、资产、资源）管理突出问题专项整治推进过程中，很多村（社区）需要同步报送“问题清单、制度清单、成果清单”三张台账。这三张清单不是各写各的，而是围绕同一批整治内容形成“发现问题—建立制度—取得成果”的闭环记录，用于逐项登记集体经济合同不规范、非法侵占集体资金资产资源、集体资金违规支出、整治管理制度不健全等事项的整改与建制情况。本文按三清单的常见结构，拆解各栏填法、字段口径和容易遗漏的留痕项，内容仅针对台账登记与填写规范，不替代具体整治认定和纪律处理；最新文件口径、整治重点内容和适用地区，须以本地正式印发的工作方案或通知为准。

三张清单的用途与对应关系

从多地整治实践看，常见做法是建立“问题、责任、整改”或“问题、任务、责任”三张清单，实行台账化管理、销号式整改。本文按“问题—制度—成果”这一组合展开，核心是让三张表能够逐条对应、相互印证：

• 问题清单：登记排查发现的具体问题，是整个台账的起点，决定后两张清单的条目范围。
• 制度清单：针对问题暴露出的管理漏洞，列出已建立或完善的管理制度，解决“如何不再犯”。
• 成果清单：写明每个问题的实际整改结果，解决“改到什么程度、是否销号”。

填写时要把握一个基本原则：同一个问题在三张清单中应可追溯到同一序号或同一事项。即问题清单第 1 条反映的合同问题，在成果清单第 1 条应能看到对应的整改结果，若该问题还催生了制度建设，则在制度清单中有相应条目并注明针对的问题。三张表之间口径一致、序号可对应，是归档复核时最先核查的环节。

通用表头与责任留痕项

三张清单通常共用一套表头信息，填写时各表保持一致：

• 填报单位：填写村（社区）全称，必要时注明所属乡镇（街道），如“××镇××村（社区）”。
• 填报时间：填写本次台账形成或更新的日期，精确到年月日。因整治是动态销号过程，建议注明“截至××年××月××日”，便于区分不同报送批次。
• 序号：三张表的序号尽量按同一事项对应编排，方便横向比对。

表格末尾的责任与留痕项不可省略，常见包括：

• 填报人：实际填写台账的工作人员姓名。
• 联系电话：填报人或经办人的有效联系方式，便于核查时联系。
• 负责人签字：由村（社区）主要负责人或分管“三资”工作的负责人签字确认；涉及审核的，还可增加审核人签字栏。
• 盖章：按本地要求加盖村（社区）或集体经济组织公章。

这些项目是材料“责任清楚、便于归档”的关键，缺签字盖章的台账在复核时往往被要求退回补齐。

问题清单：逐条写清问题、措施与期限

问题清单是三张清单的基础，建议至少包含“序号、整治内容分类、问题描述、整改措施、整改期限”等字段，并可增加“责任人”一栏强化留痕。

整治内容分类怎么填

“整治内容分类”用于把每条问题归到对应的整治板块，便于统计和对照。可参照本地工作方案列明的重点领域填写，常见分类如：集体经济合同不规范、非法侵占集体资金资产资源、集体资金违规支出、整治管理制度不健全等。实务中也有地方按集体财务核算、收入管理、合同管理、小微工程、集体债务、资源处置等重点领域细分，具体以本地方案口径为准。

问题描述怎么写

问题描述要具体、可核验，避免只写“合同不规范”“财务有问题”这类笼统表述。建议写清对象、事项、金额或数量、存在的具体问题。例如：

原村集体房屋对外出租后，承租方自×年×月起拖欠租金，累计拖欠××元，租赁合同未约定违约责任。

这样写既说明了问题性质，也为后续整改措施和成果核验提供了明确依据。

整改措施与整改期限

整改措施必须与问题描述口径一致、一一对应：问题指向什么，措施就解决什么，不能出现“问题讲合同、措施谈财务”的错位。延续上例：

依据合同约定督促承租方限期补缴拖欠租金××元，完善合同违约条款，建立租金收缴台账定期跟踪。

整改期限要明确、可核验，填写具体完成日期（如“××年××月××日前”），不宜使用“尽快”“近期”等模糊表述。期限设置应与本地方案的时间节点衔接，便于到期核查销号。

制度清单：对应列出已建或完善的制度

制度清单回答“针对问题补了哪些管理短板”，重点是列出已建立或完善的管理制度，而不是罗列整治活动。建议字段包含“序号、针对问题（或整治内容分类）、制度名称、建立或修订情况、施行时间”等。

填写要点：

• 制度名称写规范全称，如集体资金管理、资产资源处置、财务审批报销、合同管理、民主决策公开等方面的制度文件名称，以本地实际印发名称为准。
• 区分“新建”与“完善”：对新制定的制度注明制定情况，对修订完善的注明修订内容，避免把早已存在、本次未变动的制度也列为整治成果。
• 对应问题：尽量注明该制度针对问题清单中的哪一类（哪一条）问题，体现“由问题到建制”的逻辑。例如违规大额支出问题，对应完善财务审批和报销相关制度；合同不规范问题，对应建立或修订合同管理制度。
• 突出长效机制：如落实“四议两公开”民主决策、村级财务定期公开、村务监督委员会监督等常态化管理安排，可在制度清单中予以体现，呈现整治成果制度化、长效化。

需要注意，制度清单填写的是已经建立或已经完善的制度，仍在起草、尚未施行的不宜直接列为已建制度，可在备注中说明进度。

成果清单：写明具体整改结果

成果清单是对问题清单的“收尾应答”，字段可包含“序号、对应问题、整改结果、是否销号、佐证材料”等。核心要求是与问题清单逐条对应、结果具体可查。

填写要点：

• 整改结果写实际完成情况，用可量化、可核验的表述。延续前面租金拖欠的例子：

已追回拖欠租金××元，补签含违约条款的租赁合同×份，建立租金收缴台账并按季跟踪，该问题已整改完成。

• 是否销号：如实注明“已整改销号”或“整改中”。对尚未完成的，注明当前进度和预计完成时间，不得为了好看而填写虚假整改结果。多地在整改后还会开展抽查“回头看”，严防虚假整改、问题反弹，台账记录与实际须一致。
• 佐证材料：注明支撑整改结果的材料，如收款凭证、补签合同、会议记录、公开照片等，便于归档复核时调阅。

填写与归档的核对要点

完成三张清单后，建议对照以下几点统一核对：

• 三表对应：同一事项在问题、制度、成果三张清单中可通过序号或事项名称相互对应，不出现问题无结果、成果无来源的断链。
• 口径一致：问题描述与整改措施、整改结果指向同一事项，不出现措施答非所问的情况。
• 期限可核：整改期限为具体日期，成果清单的完成情况与期限相互印证。
• 留痕齐全：填报单位、填报时间、填报人、联系电话、负责人签字和盖章等项目完整。
• 动态更新：整治是销号推进的动态过程，每次更新保留填报时间批次，便于反映进展、备查复核。

替换项与适用调整

上述字段和示例为通用框架，实际使用时请按本地要求做以下替换和调整：

• 将示例中的单位名称、时间、金额、问题内容等占位信息替换为本村（社区）真实数据。
• “整治内容分类”“制度名称”“重点领域”等以本地正式印发的工作方案口径为准，栏目可增减。
• 若本地采用“问题、责任、整改”或“问题、任务、责任”等不同三清单组合，可按相同的“对应、留痕、销号”逻辑调整表头字段。
• 涉及整治重点、时间节点、责任分工和适用范围的最新要求，一律以当地纪检监察、农业农村、财政等部门的正式通知为准。

本文仅就台账登记与填写规范提供可改写的参考框架，不涉及对具体问题的定性认定和纪律处理；相关认定和处理应按规定程序由有权机关依据正式文件办理。